Офшор або офшорна компанія

Офшор

(

офшор

або

offshore

по анг.) або

офшорна компанія

– надійний і законний інструмент ведення бізнесу. Звертаємо Вашу увагу на істотні помилки, що допускаються при покупці і в процесі використання офшорів, – з нашою допомогою їх можна уникнути.
О

офшорах

багато говорять і пишуть, правду і домисли, припущення і припущення, на нашому сайті Ви знайдете повну і вичерпну інформацію з питання застосування

офшорних компаній

, зможете оперативно отримувати новини на офшорну тематику, а так само відповіді на всі питання, що цікавлять Вас, дізнатися нашу думку і досвід по різних аспектах використання офшорних компаній.

Нерезиденти

або

нерезидентні компанії

(по відношенню до України), зареєстровані в так званих

офшорних зонах

, є надійним і законним інструментом

податкового планування

при здійсненні експортно-імпортних операцій, в корпоративному і фінансовому плануванні. Офшорний статус нерезидента наділяє його унікальними якостями – низьке, іноді нульове оподаткування, проста і зрозуміла звітність, легкість в управлінні.
Рекомендуємо Вам не просто купити набір

документів офшорної компанії

, а придбати послугу, яка включає вибір найбільш відповідною для Вас

офшорної юрисдикції

, підборі оптимального пакету документів офшорної фірми і подальшому консультуванні Вас по застосуванню і використанню офшорної компанії з урахуванням постійного змінного українського законодавства.
Пропонуємо Вам скористатися послугами нашої компанії і придбати офшорні (офшорні) компанії в найбільш популярних юрисдикціях миру.
Стисло про нашу компанію: підприємство з 100 процентною іноземною інвестицією “Юридична компанія СТАНДАРТ” створена в 1998 році в місті Запоріжжя. Компанія спеціалізується на проблемах цивільного, господарського і корпоративного права.
Серед основних напрямів діяльності компанії «Стандарт»:

  • реєстрація і супровід офшорних компаній, а так само:
  • захист інтересів юридичних осіб в господарських судах України, МКАС при ТПП України,
  • юридичне обслуговування підприємств,
  • реєстрація суб’єктів підприємницької діяльності.

Директор – Бірковській Дмитро Борисович – випускник Національної Української юридичної академії ім. Ярослава Мудрого (Харків). Автор книги “Застосування офшорних компаній на Україні” – першою і поки єдиної книги, що розповідає про офшори з урахуванням української специфіки.


купить семена конопли

Історія і причини розвитку офшорних юрисдикцій

Використання офшорних схем не є виключно сучасним явищем. Коли стародавні Афіни ввели двопроцентний імпортний і експортний податок, то грецькі і фінікійські купці почали робити об’їзд в двадцять миль, щоб уникнути сплати цих зборів. Незабаром невеликі сусідні острови стали притулками для безмитної і безподаткової торгівлі і місцями накопичення для контрабандного ввезення товарів до Афін без сплати податків.

В п’ятнадцятому столітті Фландрія була процвітаючим міжнародним комерційним центром з невеликою кількістю обмежень або податками на місцеві або іноземні товари. В результаті, англійські купці вважали за краще продавати свою шерсть у Фландрії, а не в Англії, де вони повинні були б сплатити високі податки і мита.

США мають історію ухилення від сплати податків ще з вісімнадцятого століття. Для ухилення від імпортного податку, що накладається Англією, американські колоністи переміщали і направляли свою торгівлю через Латинську Америку.

В сучасній економіці найважливішою метою створення офшорних юрисдикції є залучення фінансового бізнесу. Швейцарія є першою сучасною моделлю юрисдикції фінансової секретності, створеною як притулок для іноземного капіталу і що є центром обміну грошей. У вісімнадцятому столітті Міську Раду Женеви (Швейцарія) прийняв закон, який вимагав від банкірів вести облік рахунків своїх клієнтів, але забороняв їм розкривати цей облік кому б то не було без чітко вираженої згоди Міської Ради.

Соціальний і політичний переворот в Германії в 30-х роках цього століття і введення через швейцарський Закон про банківську секретність в 1934 році (переглянутий в 1971 році) забезпечили Швейцарії місце в світовій фінансовій секретності. Мільярди доларів європейського багатства зберігалися в безпеці в швейцарських банках під час Другої Світової війни.

Останнім часом інші країни ввели в силу закони про секретність за образом і подобою швейцарських і стали конкурувати за залучення міжнародних капіталів. Багато країн податкових притулків розглядають фінансовий бізнес як відносне стабільне джерело доходів і активно розвивають його. Більшість країн податкових притулків проводять активну політику залучення фінансового бізнесу. Для багатьох острівних держав, що не мають в своєму розпорядженні конкурентних переваг, даний вид діяльності є єдино доступним способом залучення ресурсів для економічного розвитку. Багато держав організовують семінари і їх посадовці виступають із статтями, рекламуючи переваги своєї країни як податковий притулок і юрисдикцію фінансової секретності. Барбадоси, наприклад, недавно прийняли банківське законодавство для поліпшення своєї конкурентоспроможності як фінансовий центр. Багами почали дуже агресивну компанію з тим, щоб стати елітним центром реєстрації банків, страхових компаній і судів. Кайманови Острови є такими, що останнім часом найшвидший ростуть і найбільш видатними серед нових юрисдикцій фінансової секретності. Вони перетворилися на один з найбільших податкових притулків миру. Сьогодні там зареєстровано 18000 корпорацій, що перевищує кількість місцевих жителів, і вважається, що є телексний апарат на кожного чоловіка, жінки і дитини на острові Гранд Кайман. Кайманськіє урядові посадовці вважають, що через конфіденційні банківські рахунки щорічно проходять 10 мільярдів доларів.

Офшорний бізнес в Росії і проблеми контролю над ним

Вперше російські бізнесмени дістали можливість відкривати офшорні компанії в 1991 році. 29 квітня 1991 року швейцарська компанія Riggs Walmet Group оголосила про те, що виходить на радянський ринок з пропозицією по організації таких компаній. Пропонувалася не тільки допомога в створенні безподаткових компаній “під ключ”, але і підтримка їх діяльності – внесення щорічних внесків до бюджету країни базування, забезпечення секретарських послуг з обробки нерегулярної пошти, організація щорічних зборів акціонерів, складання балансів і т.п. За міжнародними мірками вартість послуг була достатньо висока: $4800 за реєстрацію і по $1100 щорічно за підтримку. За минулий період в результаті зростання пропозиції подібного роду послуг і зростання конкуренції ціна офшору впала до $500.

Офшорні схеми засновані на використанні можливостей, що надаються укладеними угодами про виключення подвійного оподаткування. У Росії отримала значний розвиток практика використання офшорних компаній для міжнародних інвестицій. Філіали і дочірні структури створені у складі найбільших вітчизняних фінансово-промислових груп і корпорацій. У своїй повсякденній діяльності останні використовують велику кількість офшорних фірм. Офшорні схеми все частіше стали спиратися не тільки на договори купівлі-продажу, але і на лізингові комісійні, трастові, страхові і інші договірно-правові форми здійснення складних комерційних операцій. Зарубіжні офшорні компанії використовуються в процесі поточного і довгострокового фінансування російських проектів з-за кордону. У схемах цього типу зазвичай широко використовуються спеціалізовані компанії, розташовані в зонах податкових пільг. Останніми роками російські банки і фінансові компанії використовують офшорні схеми діяльності на світових ринках цінних паперів.

Збільшилася роль офшорних схем у формуванні транснаціональних господарських систем, коли офшорні фірми вбудовуються в мережу зовнішніх філіалів російських підприємств. Офшорні схеми часто націлені на подолання іноземних податкових бар’єрів.

Існує комплекс чинників, стимулюючих розвиток офшорного бізнесу в Росії. До основних з них можна віднести: тяжкість податкового навантаження і неефективність фіскальної політики, несприятливий інвестиційний клімат і могутні мотиви до експорту капіталу за рубіж, високі інвестиційні ризики і використання офшорних схем для заховання факту володіння інвестиційними об’єктами в Росії, кріміналізация економіки і використання офшорних схем для відмивання доходів, отриманих злочинним шляхом.

Так, на думку експертів, протягом 90-х років до Швейцарії були переведені з Східної Європи і колишнього СРСР мільярди доларів. У швейцарців немає однозначної думки, чи можна вважати всі ці внески злочинними. Проте ці гроші потрапляють в категорію “підозрілих” і можуть бути заблоковані.

В даний час основною офшорною зоною для російських бізнесменів став Кіпр. За оцінками експертів, з Росії щомісячно переводиться на цей острів і в інші країни порядку одного мільярда доларів.

За наявними даними на Кіпрі діють близько двох тисяч російських компаній і дюжини банків. Статистика свідчить, що на рахунках тих офшорних банків, які розміщені на острові, числиться близько 950 мільйонів доларів. На думку кіпрських банкірів, російські гроші осідають не тільки на Кіпрі, але і в інших країнах. Зокрема, у Великобританії, де вони вкладаються в нерухому власність і в інших країнах.

В Росії створені правові основи контролю над офшорним бізнесом.

Відповідно до п. 10 ст. 1 і п. 2 ст. 5 Закону Російської федерації “Про валютне регулювання і валютний контроль” операції, пов’язані з придбанням будівель, споруд, землі і що іншою знаходиться на території іноземних держав нерухомості або прав на вказану нерухомість (включаючи права користування і розпорядження нерухомістю на терміни, що виникають з договорів про купівлю-продажі так званих “таймшеар”), регистрірацией компанії в країнах з пільговим оподаткуванням, зокрема в офшорних зонах, покупка акцій і внесення внесків в статутні капітали іноземних підприємств, відкриття рахунків в банках за межами Російської Федерації, відносяться до операцій, пов’язаних з рухом капіталу, і повинні здійснюватися в порядку, що встановлюється Банком Росії.

В цілях обмеження вивозу капіталу з країни Банком Росії встановлений ліцензійний порядок на здійснення вказаних операцій. Такий же порядок визначений Банком Росії на підставі п. 2 ст. 5 вказаного Закону і для відкриття рахунків в банках за межами Російської Федерації російськими підприємствами, організаціями, установами і громадянами (останніми – за винятком відкриття рахунків на час перебування за кордоном).

Таким чином, всі вищезгадані операції є законними тільки за наявності у російського підприємства, установи, організації або громадянина відповідного дозволу (ліцензії) Банку Росії.

Відповідно до п. “г” ст. 13 “Закону” резиденти, що здійснили валютні операції, пов’язані з рухом капіталу, зобов’язані вести облік і складати звітність по тих, що проводяться ними валютним операціям. Природно, не маючи відповідної ліцензії Центрального банку Росії, складати таку звітність не має сенсу, що веде до ще одного порушення російського валютного законодавства, і, як наслідок, – порушенню податкового законодавства. Можна відзначити ще одне порушення, яке відноситься скоріше до області митного права. Це ввезення акцій іноземних підприємств до Росії без дотримання існуючих митних правил, тобто акції просто не декларуються при перетині митного кордону Російської Федерації і ввозяться контрабандним способом.

За російським валютним законодавством операції, увязнені з порушеннями чинного законодавства, є недійсними (п. 4 ст. 2 “Закони”). Особи, що зробили такі операції, несуть адміністративну, кримінальну і іншу відповідальність. Найчастіше застосовуються наступні санкції (п. 1 ст. 14 “Закону”):

  • стягнення в дохід держави всього отриманого по недійсних операціях;
  • стягнення в дохід держави необгрунтовано придбаного не але операції, а в результаті незаконних дій.

Ці санкції накладаються органами валютного контролю (Центральним банком Росії, Урядом Росії в особі Федеральної служби РФ по валютному і експортному контролю, Державним митним комітетом Російської Федерації), які мають право на стягнення вищезгаданих сум штрафів і інших санкцій з юридичних лиць, – в безперечному порядку, а з фізичних – в судовому.

Центральний банк Росії ще в 1994 р. виразять своє негативне відношення до реєстрації росіянами компаній в зонах з пільговим оподаткуванням в листі “Про порядок здійснення операцій, пов’язаних з рухом капіталу”, поширеному 25 жовтня 1994 р. пресслужбой Банку Росії.

Впродовж останніх років держава вживала також іншим заходам для обмеження використання офшорних схем для нелегального вивозу капіталу. Зокрема, Центральному Банку Кіпру пропонувалося консультуватися з ЦБ Росії при рішенні питань про видачу російським фірмам ліцензії або дозволу відкрити рахунок. Подібна вимога була знехтувана ЦБ Кіпру. З погляду кіпрських банкірів, така практика, будь вона введена, серйозно підірвала б конкурентоспроможність Кіпру в залученні фінансового бізнесу.

З кінця 90-х років Центральний Банк РФ посилює контроль за діяльністю офшорних структур на території Росії. Основна мета дій, що робляться, – обмежити можливості нелегального вивозу капіталу з Росії. Офшорні схеми грають в цьому процесі важливу, якщо не визначальну роль.

Відповідно до Вказівки ЦБ РФ від 12 лютого 1999 року . 500-У встановлений список ознак, згідно яким валютна операція повинна відноситися до розряду підозрілих. До них відносяться, зокрема, наступні:

  • відсотки за кредитним договором у розмірі більше 20% річних;
  • повернення авансу нерезидентом;
  • переказ грошей в адресу нерезидента, що не є стороною за договором, і ін.
  • експорт або платежі по імпорту на користь нерезидентів, зареєстрованих в одній з офшорних зон, згідно прикладеному до вказівки “чорному списку” держав і територій, де розташовані офшорні зони.

Інформація про подібні операції повинна передаватися в ЦБ.

Вказівку передбачає ряд каральних заходів відносно банків, що не виконують свої обов’язки в частині формування ЦБ про сумнівні операції своїх клієнтів (обмеження на валютні операції банку, а при неодноразових порушеннях – відгук ліцензії). Санкції проти клієнтів, що мають відношення з офшорними компаніями, не передбачені.

інформація, що Поставляється банками, може бути використана правоохоронними органами.

Вказівку ЦБР від 13.07.99 3 606-У пропонує кредитним організаціям РФ формувати резерви під операції з резидентами офшорних зон. Цей документ істотно утрудняє діяльність банків по зниженню своїх податкових платежів за рахунок використання офшорних схем. Наприклад, раніше банк міг перекладати гроші на свої офшор у вигляді безповоротних кредитів, придбання його векселів etc. Вказівка 4 606-У передбачає створення банком значних резервів під подібні операції, що практично позбавляє сенсу дану схему.

Відповідно до Вказівки ЦБР від 26.08.99 5 634-У, різко обмежена можливість російських банків встановлювати кореспондентські відносини з офшорними банками. А відкривати для офшорних банків коррахунки в рублях тепер взагалі заборонено. Це повністю знищує цілу індустрію конвертації рублевих засобів і перекладу їх за рубіж. Дія цієї вказівки не розповсюджується, проте, на встановлення кореспондентських відносин з офшорними банками, які зареєстровані офіційно, тобто за ліцензією ЦБ, а також з центральними банками відповідних офшорних юрисдикції.

Подібний підхід до регулювання офшорних операцій відрізняється від прийнятого в інших країнах. Так, в Європі участь офшорних центрів в транзакціях на ринку капіталу стала загальноприйнятим чином ведення справ. А країни, що мають законодавство по валютному контролю, і які стурбовані витоком капіталу, накладають обмеження на транзакції зі всіма нерезидентами, а не з резидентами з конкретних країн.

Результатом появи перерахованих нормативних документів стало різке падіння попиту на реєстрацію компаній в офшорних зонах, включених в “чорний список”. Проте добитися радикальної зміни ситуації в цій сфері за допомогою вказаних обмежень буде досить складно. Практика показала, що починають активно використовуватися ряд маловідомих офшорних зон, що не потрапили в список ЦБ РФ. Перспективною зоною вважають, наприклад, Чорногорію. Іншою тенденцією офшорного бізнесу є використання “складених” схем за участю як офшорних, так і неофшорних компаній. Наприклад, російська фірма може мати договір з компанією з цілком респектабельної країни, але насправді остання – лише проміжна ланка, а кінцевим одержувачем засобів є офшорна фірма. Скажімо, англійська компанія може виступати як агент компанії з Британських Віргінських островів. Англійська фірма працює на скромних комісійних (з яких вона і платить англійські податки), а основний прибуток зосереджується у офшорної компанії. На думку експертів, використання складних схем – це цілком об’єктивна тенденція розвитку офшорних схем. Для нормальної роботи менше трьох-чотирьох компаній не використовується. Використовуються Німеччина, Англія в зв’язках з класичними офшорними компаніями і російськими фірмами з тим, щоб мати комфортні умови для роботи і в Росії, і в Європі, щоб мати солідні реквізити, рахунки нормальних європейських банків і не потрапляти навіть під тінь підозри, що це офшорна компанія. Ця схема розрахована на тривалу серйозну роботу. Причому рух капіталу прораховується так, щоб не платити високі податки вже в Англії або Германії, щоб рух засобів проходив з мінімальними втратами. Природно, такі схеми досить дорогі: за працюючий ланцюжок компаній доведеться заплатити десять-двадцять тисяч доларів. Це схеми для серйозних, крупних і багатих структур.

Значного поширення останнім часом набули і схеми, що використовують існуючі міжнародні договори про виключення подвійного оподаткування. Наприклад, відповідно до кіпрсько-британського договору і з додатковими роз’ясненнями британської сторони при виконанні певних умов компанія, зареєстрована у Великобританії, може виявитися податковим резидентом Кіпру і платити податок по кіпрській офшорній ставці 4,25 відсотка. Таким чином, зовні цілком благопристойна англійська фірма по суті є кіпрським офшором. Основна умова, яку потрібно виконати, – це знаходження реального центру управління компанією на Кіпрі, для чого потрібно, серед іншого, призначити її директорами кіпріотів.

Відома також конструкція під назвою “голландський бутерброд”, що складається з нідерландського холдингу і що володіє його акціями компанії з Нідерландських Антільських островів. Ця схема використовується для мінімізації податків у джерела при отриманні дивідендів від компаній з країн, пов’язаних з Нідерландами угодами про виключення подвійного оподаткування. При виплаті дивідендів до Нідерландів податки у джерела малі через таку угоду, при виплаті на Антіли вони малі через податковий договір між Нідерландами і Нідерландськими Антільськими островами. До того ж нідерландський холдинг звільнений від податку на доходи у вигляді дивідендів (при дотриманні ряду умов), а Антільська компанія платить податок на такий дохід по низькій ставці. В результаті сумарна ставка налого

що Вводяться в Росії і інших країнах обмеження не зможуть викоренити офшорний бізнес. З’являтимуться нові офшорні зони і нові схеми роботи. Проте посилювання обмежень до реєстраторів офшорних фірм або відкриттям для неї банківського рахунку зажадає вищої кваліфікації фахівців, приведе до зростання ризику і зрештою викличе зростання цін на подібного роду послуги.

В “чорний список” ЦБ входять 48 країн, включаючи основні офшорні зони і Латвію, що потрапила в список із-за особливостей розкриття банківської таємниці.


Історія утворення офшорних зон і ЗАТЕ

Вперше, території, які податківці сьогодні називають “чорними дірками”, – вільні економічні зони, – з’явилися на карті Росії в кінці 80-х – початку 90-х, тобто в епоху СРСР. З 1994 року пільгами по місцевих податках почала привертати інвесторів Калмикія. Потім її прикладу послідувала Інгушетія (зараз цей офшор ліквідований), а в 1997 році було створено офшорне “Золоте кільце” в Угличі. Тоді ж почала працювати вільна економічна зона в Алтайському краю (законодавчо вона була оформлена ще в 1991 році), а потім і в сусідній з нею Республіці Гірський Алтай. Трохи пізніше офшори з’явилися в Туві, Смоленську, Евенкиі. На сьогодні законодавчі акти, що дозволяють при бажанні оголосити регіони офшорами, прийняті в Ульяновськой області. Якутії, Бурятії, Татарії, Курську, Башкирії і навіть в Підмосков’ї.
Що стосується власного ЗАТЕ, то їх історія починається з 1996 року. Першим ЗАТЕ став секретний Снежінськ (колишній Челябінськ-70). Сьогодні в Росії закритих територіально-адміністративних утворень близько сорока, і половину з них Мінфін відносить до офшорних зон. Так, серед російських міст-офшорів числиться Саров (колишній Арзамас-16) і Трьохгірський (колишній Златоуст-36) і ряд інших.
За неофіційними даними, до 40% зареєстрованих в російських офшорах фірм – підприємства, що реально працюють в Москві. При цьому переважна більшість російських офшорів займаються торговий-посередницьким бізнесом. Нерідко до офшорів вдаються і крупні виробничі структури. До кризи минулого року такий офшорний бізнес був популярний також серед компаній, що працювали на ринку цінних паперів і займалися факторингом і трастовими операціями. Як правило, російські офшорні компанії є не самостійними організаціями, а частиною крупних структур. Вони виконують роль, свого роду, “кубушки”, де холдинги акумулюють засоби. Так поступають більшість банків і багато крупних московських торгових домів.
За кордоном. Зарубіжні офшорні зони російський бізнес використовує або для вивозу і збереження капіталу, або для полегшення розрахунків. Для цього зазвичай купується офшорна компанія або банк. Схеми роботи з такою компанією дозволяють акумулювати в ній весь прибуток, який таким чином не потрапляє під оподаткування тієї країни, де здійснюються операції.
4.2. Функції офшорних зон.
Популярність тієї або іншої офшорної зони залежить, зокрема, від галузевої приналежності компанії. Наприклад, Віргінські острови із-за високого ступеня конфіденційності операцій і зручностей при торгівлі давно уподобали російські нафтотрейдери; Багами популярні у консультантів, адвокатів, зірок естради і спорту. Втім, при виборі офшорної зони не менш важлива і її репутація. Так, наприклад, Кайманови острови користуються славою місця, де любить відмивати гроші мафія. Це, звичайно, не означає, що у всіх компаній, які зареєстровані на Кайманових островах, погана репутація. На Кайманових островах є дочірні компанії Brunswick Capital Management, Morgan Stanley Offs Advisory Mortgage Fd Inc., відділення Deutsche Bank. Але якщо у зареєстрованої там компанії немає таких іменитих “батьків”, вона зіткнеться з складнощами при відкритті рахунку в будь-якому “пристойному” банку.
Окрім, власне офшорів, зараз в світі існує більше 200 країн з пільговим (в порівнянні з Росією) оподаткуванням. У їх числі США, Канада, інші не менш респектабельні країни. Добра половина фірм з Wall Street – солідних і поважаних – має дочірні структури в Делавере, де дозволяють не платити федеральний податок фірмам, що діють в певних секторах ринку. Проте делаверськіє компанії не є класичними офшорами: свою звітність в контролюючі органи вони зобов’язані надавати, навіть якщо вони не платять податків.


Переваги офшорних компаній

Офшорні компанії і офшорний бізнес – важлива складова сучасної світової економіки. Офшорна компанія відкриває її власникові практично необмежені можливості доступу на міжнародні фінансові і інвестиційні ринки.

Ви дістаєте можливість відкриття через свою компанію банківських рахунків в будь-яких банках миру і отримання корпоративних кредитних і дебетових банківських карток.

У вашому розпорядженні опиняться різноманітні послуги з управління капіталом, формування пакету цінних паперів, прямих інвестицій.

Офшорна компанія дозволить мінімізувати податки, оскільки в багатьох офшорних зонах оподаткування нульове.

Офшорна компанія гарантує повну конфіденційність. У багатьох офшорних зонах регістр директорів і акціонерів закритий, і третім особам неможливо отримати інформацію про власників компанії. Також можливий випуск акцій на пред’явника, що виключає фігурування Вашого імені як власника компанії. Крім того, дозволений номінальний сервіс, тобто використання номінальних акціонерів і номінальних директорів компанії, тобто осіб, які є власниками і керівниками компанією тільки номінально, надавши Вам генеральну довіреність на право здійснювати будь-які дії від імені компанії: ви можете відкривати банківські рахунки в будь-яких банках і управляти ними на власний розсуд, отримувати кредитні і дебетові картки, підписувати будь-які договори і контракти з будь-якими компаніями по всьому світу, реєструвати дочірні компанії і т.д. Завдяки дозволеному номінальному сервісу, Ви зможете абсолютно законно займатися будь-яким бізнесом, при цьому про те, що власником бізнесу будете Ви, ніхто не знатиме.

Офшорна компанія може широко використовуватися при експортно-імпортних операціях, інвестиційній діяльності, страхуванні і перестраховці, для володіння і управлінні майном, судовладенії, транспортних операціях, лізингу, для роботи на фондових ринках і біржових майданчиках і т.д.

Гнучкість і ліберальність законодательств офшорних зон дозволяє розвивати нетрадиційні форми ведення бізнесу, тоді як на внутрішніх ринках пропозиція фінансових послуг обмежена або припускає безліч бюрократичних процедур. Крім того, на внутрішньому ринку істотно вище ступінь ризику, тоді як на міжнародному ринку завжди можливо знайти послугу, яка дійсно необхідна.

В даний час офшорний бізнес знаходиться на передовому краю світової економіки. Офшорні схеми стоятся на зовнішньоторговельних контрактах, на лізингових, трастових, комісійних і інших договірно-правових формах здійснення складних комерційних проектів.

Все більш актуальною стає можливість створення не тільки окремих офшорних компаній, але і схем, що включаються як офшорні, так і не офшорні компанії, їх представництва і філіали в різних країнах.

Сьогодні сформувався достатньо широкий спектр офшорних послуг, що задовольняють різноманітні потреби бізнесу. Зовнішньоторговельні і фінансові операції, інвестиції, брокерські операції, валютний ділінг, довірче управління зарубіжним майном, трансфертні операції і т.д.


Офшорна зона – Доміника міжнародні комерційні компанії

Доміника, завдяки незаперечним перевагам, займає міцне місце серед кращих в світі офшорних зон.
Прогресивна законодавча система офшорної юрисдикції:

  • Законодавство Доміникі засноване на англійському загальному праві і містить в собі має рацію і свободу людини, гарантуючи майбутню політичну стабільність нації.
  • Основним типом компанії, зареєстрованої в Домінике, для ведення міжнародної торгової і інвестиційної діяльності є міжнародна комерційна компанія – International Business Company або скорочено “IBC”, далі – ” офшорні компанії ” або ” офшори “.
    Діяльність офшорів Доміникі регламентуються законодавчим актом про міжнародні комерційні компанії від 26 червня 1996 року (The International Business Companies Act, 1996) і гарантує повне звільнення від податків, конфіденційність, гнучкість структури компанії і швидку реєстрацію.

Податки і платежі за підтримку компанії:

  • Всі офшорні компанії повністю звільнені від оподаткування.
  • Доміника не підписала ніяких угод про уникнення подвійного оподаткування з іншими країнами, і таким чином не існує обміну інформацією між державними органами Доміникі і податковими властями інших країн.
  • За підтримку офшорної компанії щорічно, до дати реєстрації компанії, потрібно оплачувати невелике урядове мито, розмір якого не залежить від розміру статутного капіталу. У разі невчасної сплати державного збору накладається штраф залежно від терміну його затримки.

Щорічна звітність:

  • Немає вимоги надавати яку-небудь звітність або проводити щорічний аудит компанії.
  • У зареєстрованого агента повинні зберігатися копії наступних документів: статутні документи компанії (Memorandum and Articles of Association), свідоцтво про реєстрацію офшорної компанії (Certificate of Incorporation), копія реєстру директорів.

Конфіденційність:

  • Інформація про реальних власників офшорної компанії зберігається тільки у реєстратора і не з’являється ні в якому суспільному звіті.
  • Дані про акціонерів і директорів компаній не вносяться до відкритого реєстру. Також, дозволені послуги номінального директора і/або акціонера (ми надаємо ці послуги).
  • Закон про міжнародні компанії (розділ 112) передбачає покарання у вигляді тюремного висновку протягом двох років і виплати штрафу в 25000 доларів США за розкриття будь-якої інформації щодо компанії з боку будь-якого службовця (аудитора або офіційного реєстратора). Інформація про офшорну компанію може бути надана тільки по розпорядженню суду Доміникі і лише у випадках, коли діяльність компанії є кримінально караної згідно законодавству Доміникі.

Структура компанії:

  • Для реєстрації компанії в Домінике необхідний як мінімум один директор і акціонер, які можуть бути однією і тією ж юридичною або фізичною особою, резидентом будь-якої країни і національності.
  • Директор не обов’язково повинен бути власником компанії.
  • Дозволені номінальні акціонери і директори (по вашому запиту ми надаємо ці послуги).
  • Немає вимоги до наявності місцевого секретаря.
  • Збори акціонерів, якщо є необхідність, можуть бути проведені в будь-якій точці миру, як при особистій участі акціонерів, так і по телефону або іншим способом видаленій комунікації.

Статутною капітал і акції офшорної компанії:
Немає вимог до розміру статутного капіталу і термінів його оплати, на момент реєстрації його досить лише заявити – “номінувати”. Розмір статутного капіталу не впливає на реєстраційні і щорічні мита.
Акції можуть бути випущені:

  • з оголошенням номінала і без оголошення номінала;
  • іменниє або акції на пред’явника (оригінал останніх повинен зберігатися на Домінике);
  • в будь-якій вільно конвертованій валюті.

Акції оплачуються готівкою або через передачу інших активів.
Для відкриття роботи офшорної компанії достатньо випуску однієї акції.
Документи компанії:

  • З 2003 року Домініка є повноправним членом Гаагської конвенції (The Hague Convention 1961) і тому пакет реєстраційних документів може бути належним чином завірений апостілем – “апостілірован” (Apostille).
  • Допускається складання засновницьких документів на будь-якій мові (обов’язково потрібний переклад англійською мовою).

Вимоги до компаній, зареєстрованих в офшорній зоні Домініка: необхідне наявність зареєстрованого офісу в Домінике і місцевого зареєстрованого агента (ми надаємо ці послуги).
Вибір найменування:
Назва для офшорної компанії повинна закінчуватися словом, фразою або скороченням, які указує на статус акціонерного суспільства: “Corporation”, “Corp.”, “Incorporated”, “Inc.”, “Limited”, “Ltd.”, “S.A.”.
У назві компаній не можуть використовуватися абревіатури, слова або фрази, які можуть подразумевать зв’язок з урядом Доміникі, – “Government”, “Govt”, “National”, “Royal”, “Republic”, “Commonwealth”, “Dominica” і т.д., а без спеціального дозволу або ліцензії – Assurance, Bank, Building Society, Chamber of Commerce, Foundation, Trust і т.д.
Обмеження на діяльність офшорів:

  • Для компанії немає обмежень на ведення будь-якої законної торгової або інвестиційної діяльності поза Доміникі, окрім дій тих, що вимагають спеціальній ліцензії, передбаченій законодавством: наприклад, дозвіл на надання банківських, трастових або страхових послуг.
  • Офшорна компанія Доміникі не має права витягувати доходи з джерел в країні реєстрації і володіти якою-небудь власністю на Домінике.

Час реєстрації офшору:
Офшорна зона – Доміника пропонує найшвидшу реєстрацію компаній. Після заповнення форми замовлення, надання необхідній інформації і оплати послуг, формування комплектів документів і їх реєстрація в Державній Реєстраційній Палаті Доміникі займає всього 24 години. Додатково потрібний близько 3-4 днів на доставку документів з Доміникі: відправка відбувається в будь-яку точку миру через спеціальні кур’єрські служби.


Сторінка 1 з 2112345678910...20...Остання »

Інші країни

Багами, Вануату та Гернсі

Беліз

Британські Віргінські острови

Гібралтар

Гонконг, Делавере та Ліберія

Домінік

Кіпр, Дубай

Мен, Мальта

Панама

реєстрація

Сейшели

Сент-Вінсент, Швейцарія и Гренадіни

Сент-Кітс и Невіс

Статті

Що таке оффшорна компанія, переваги